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　　重磅消息!又一代理記賬公司通過微信、私人賬戶收款逃稅被查，補繳稅費加罰款超百萬元!

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　　2021嚴查開始!

　　現金、微信、私人賬戶收款被查!

　　補稅+罰款100萬!

　　

 

　　事情大致經過：該公司2015年至2017年度存在隱瞞應稅服務收入的偷稅行為。1、經核查，你公司代理其他公司做帳，通過微信、私人賬戶或者現金的方式收取做帳費，對做帳收入進行內部記賬，應稅服務收取費用合計4,959,096.00元，折合銷售收入4,814,656.31元，但你公司只向稅務部門申報收入2,003,987.51元，隱瞞應稅服務收入2,810,668.80元。2、應補繳增值稅84320.06元(其中2015年6,686.07元、2016年44,966.14元、2017年32,667.85元)。3、應補繳稅費合計848,717.48元。4、對該公司的偷稅行為處以少繳稅款百分之五十的罰款422,250.78元。上述案件雖然是通過與同地區、同行對比發現異常，進而查到個人微信、支付寶收款。但早在央行發布的《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發〔2018〕125號)文件中提到，非銀行支付機構也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構進行大額交易也會被稽查到!

　　有人要說了，企業以后是不是不能通過微信、支付寶收款呀?這個不是絕對的，如果你微信、支付寶正常的收款，正規的經營，正常的報稅、納稅，那也不用擔心什么!但是，如果利用微信、支付寶動歪心思，那可得小心了!

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　　什警惕!微信、支付寶收款

　　小心招來這4大風險!

　　通過微信、支付寶或者現金的方式雖然有小小的便利，但會引發大大的風險!一、增值稅方面1、造成三流不一致的風險：三流不一致就是資金流、發票流、貨物流不統一。因為稅局查發票的時候要看證據鏈條，比對銀行賬戶的資金流，貨物的流向與發票上是否一致，以此來判斷交易是否真實。現在還會加上合同流，也就是要求四流一致。四流不一致的發票很可能被認定為虛開發票。有人要問了，如果我不知道發票是虛開的，還會受到處罰嗎?

　　2、無法作為進項抵扣的風險：

　　通過微信轉賬支付款項，可能導致款項賬面不透明，業務交易資金流不清晰。因增值稅專用發票票面信息需要填列齊全，通過微信交易，對方無法準確填寫發票上的銀行賬號信息，無法開具增值稅專用發票，進而導致無法進行進項抵扣，增值稅應納稅額增加。
      3、未能及時申報收入的風險：
通過微信轉賬收取的增值稅銷售款時，容易和個人消費記錄混淆，導致部分微信收款收入未申報增值稅，存在偷漏稅的風險。二、企業所得稅方面1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項都已申報納稅，還是有可能被認定為存在少報或隱瞞收入的風險。2、通過微信轉賬支付款項或者給員工發工資，可能導致無法取得合法的憑證以列支成本，導致所支付的相關款項無法在企業所得稅申報時進行稅前扣除。三、企業內部管理方面企業如果經常性地通過微信轉賬支付業務款項，而不通過對公賬戶進行交易，可能導致企業內部財務混亂，公司資金無法受到監管，不利于企業的長期發展。四、股東對債務承擔無限連帶責任的風險用個人微信、支付寶長期收取款項，會導致公私財產不分，如果企業出現資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產償還公司債務。

　　企業一旦被查實利用個人微信、支付寶收取款項來隱匿收入，補稅、繳納滯納金及罰款事小，企業負責人還會被追究刑事責任。

　　重要提醒：企業在生產經營交易活動過程中，采用對公賬戶結算，最大限度降低稅收風險!

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　　注意!重要信號釋放!

　　這10類企業以后將被重點稽查!

　　早在2019年6月26日，中國人民銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局四部門聯合召開企業信息聯網核查系統啟動會。 交通銀行、中國工商銀行、招商銀行、中國民生銀行、中信銀行、廣發銀行、平安銀行、上海浦東發展銀行等8大銀行將納入企業信息聯網核查系統，實施信息共享及核查通道。銀行、非銀行支付機構可以通過系統核實企業納稅信息及納稅人營業狀態等，以便識別企業身份，及時發現企業非正常經營、吊銷、注銷等異常情形。從上述也可以看出，國家對虛假開戶、電網詐騙、洗錢、偷逃稅企業零容忍。注意了，以下10類企業要小心了!

一、虛假開戶企業隨著實施的企業信息聯網核查系統及即將到來的金稅四期，會多維度的核查企業真實性，了解企業的經營狀況、識別企業是否有開戶資格。 二、私人賬戶轉賬過高的公轉私是嚴查重點。還想用私戶收款少繳稅?還想用現金發工資不繳納個稅?查到必罰!注意，以下9類交易最容易被稽查!

三、空殼企業隨著系統的不斷升級，那些想利用空殼公司開戶，來實施電信網絡詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪，已經行不通了。 四、少交個稅和社保的企業施行五證合一后，稅務、工商、社保隨時合并接口，企業人員、收入等相關信息互聯，虛報工資已經沒余地了，且自11月1日起，15個地區陸續公布社保入稅，再加上即將到來的金稅四期，企業再想動歪心思的，可要小心了!特別提醒：員工工資長期在5000以下或每月工資不變的，稅務局將重點稽查。 五、庫存賬實不一致的企業發票開具實行全票面上傳，簡單說就是發票開具不只是發票抬頭、金額，就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監管。也就是說，公司的進銷存都是透明的。只要企業開具的發票異常，馬上就會接到稅務局電話，甚至會實地盤查，一旦有問題，就會涉嫌偷稅。金稅四期上線后，企業庫存會進一步的透明化，在此提醒企業一定要做好存貨管理，統計好進銷存，定期盤點庫存，做好賬實差異分析表，盡量避免庫存賬實不一致。 六、虛開發票的企業
  其中，與實際經營情況不符：1、沒有真實交易;2、有真實交易，但開具數量或金額不符;3、進行了實際交易，但讓他人代開發票。 七、收入成本嚴重不匹配的企業企業自身的收入與費用嚴重不匹配;重點費用異常(如：加油費、差旅費等);與同行業對比收入、費用異常等等。 八、申報異常的企業 連續3-6個月零申報或者不申報，將被列為非正常戶。還有很多公司對小稅種不重視，認為其金額小，不會被監管，這樣想就大錯特錯了，小稅種也會引起大風險。 九、常虧不倒的企業企業常虧不倒，明眼一看就有問題，對于這種企業，想讓稅務局不查都難。 十、稅負率異常的企業稅負率異常一直以來都是稅務稽查的重點，如果企業平均稅負率上下浮動超過20%，稅務機關就會對其進行重點調查。附：行業稅負率表，供大家參考!